Obligatoires depuis la loi ANI entrée en vigueur le 1er janvier 2016 pour les entreprises du secteur privé, les mutuelles collectives offrent des garanties santé avantageuses aux salariés. Toutefois, la gestion de ces mutuelles peut s’avérer complexe. En effet, il existe plusieurs modes d’administration et chacun présente des avantages et des inconvénients. Aussi, pour choisir parmi les différentes options, il est indispensable, d’une part, de connaître le fonctionnement de chacune et d’autre part, d’étudier les besoins et les capacités de votre structure. France Mutuelle détaille pour vous les différents types de gestion des mutuelles collectives et vous donne les clés pour faire le meilleur choix.
Une mutuelle collective est un contrat complémentaire santé souscrit par une entreprise pour l’ensemble de ses salariés. La complémentaire santé permet de couvrir tout ou partie des dépenses de santé non prises en charge par le régime de base de la sécurité sociale. Les entreprises ont l’obligation de proposer une mutuelle collective à tous leurs salariés et d’en financer les cotisations à hauteur de 50% minimum.
La mutuelle d’entreprise permet aux collaborateurs de bénéficier d’une couverture santé améliorée et de garanties adaptées à leurs besoins, à moindre coût.
Grâce à la mutuelle collective, les entreprises profitent quant à elles d’avantages fiscaux (déductibilité des cotisations patronales du résultat imposable). Elle leur permet également de renforcer leur attractivité et de fidéliser leurs salariés.
La gestion interne de la mutuelle collective consiste, pour une entreprise, à traiter elle-même tous les aspects de la mutuelle :
Dans ce modèle, les services des ressources humaines (RH) jouent un rôle central et assurent le lien entre les salariés et la mutuelle.
La gestion externalisée de la mutuelle collective consiste à déléguer l’ensemble des tâches administratives et opérationnelles liées à la complémentaire santé à un prestataire externe spécialisé.
Ce modèle permet à l’entreprise de se décharger des contraintes liées à la gestion quotidienne de la mutuelle tout en bénéficiant de l’expertise d’un professionnel du secteur :
À l’ère du numérique, de nombreux outils sont disponibles pour aider les entreprises et les adhérents à gérer plus efficacement leurs mutuelles collectives.
Les outils numériques réduisent le temps nécessaire pour effectuer les tâches administratives liées à la complémentaire santé, améliorent la transparence et garantissent la confidentialité des informations des utilisateurs.
Les agents territoriaux, fonctionnaires des collectivités locales, bénéficient également de mutuelles santé collectives. Cependant, leur situation présente des spécificités propres à leur statut et diffère de celle des salariés du secteur privé.
La réforme PSC, en cours de déploiement, vise toutefois à standardiser et à améliorer leur couverture santé en introduisant des obligations similaires à celles du secteur privé, notamment la participation obligatoire des employeurs publics au financement des mutuelles.
La gestion de la mutuelle collective des agents territoriaux est de plusieurs ordres :
Cette option est particulièrement adaptée pour les petites collectivités qui n’ont pas les moyens de négocier seules des conditions avantageuses.
Le choix du type de gestion de votre mutuelle collective est une décision stratégique qui dépend de plusieurs critères :
Les grandes entreprises ont souvent les moyens et les ressources nécessaires pour gérer leur mutuelle en interne et maintenir un contrôle total sur les coûts et les prestations offertes. Leurs services RH sont généralement bien structurés et disposent des compétences nécessaires pour administrer une mutuelle collective de manière efficace et conforme aux réglementations.
Les petites et moyennes entreprises (PME) peuvent trouver la gestion interne trop complexe et chronophage, en particulier si elles ne disposent pas d’un département RH suffisamment conséquent. Pour ces entreprises, l’externalisation de la gestion de la mutuelle est souvent plus avantageuse. Elle permet de bénéficier de l’expertise et des services d’un prestataire spécialisé sans avoir à investir dans une infrastructure interne coûteuse.
La gestion interne implique des coûts directs et indirects, comme les salaires du personnel RH, les logiciels de gestion et les frais administratifs. Cependant, bien que le coût initial puisse être élevé, il peut être rentabilisé à long terme grâce à une gestion optimisée et des économies d’échelle.
La gestion externalisée présente un coût supplémentaire lié aux services du prestataire mais ces frais peuvent être contrebalancés par les gains en efficacité et en temps. Par ailleurs, les prestataires proposent souvent des offres modulables adaptées aux budgets variés des entreprises.
Les besoins spécifiques des salariés en termes de garanties et de services (démographie des employés, risques professionnels spécifiques à l’activité, etc.) impactent également la gestion de la mutuelle. Il est ainsi conseillé de réaliser une enquête auprès des salariés pour identifier leurs attentes.
| Type de gestion | Avantages | Inconvénients |
| Interne | Maîtrise totale des coûts et des processus. Adaptabilité rapide aux besoins spécifiques des salariés. | Complexité administrative. Nécessité de disposer de compétences spécifiques en interne. |
| Externalisée | Simplification administrative. Expertise et conseils personnalisés. Gain de temps et de ressources. | Moindre contrôle sur les processus. Coût supplémentaire pour l’entreprise. |
Pour assurer une couverture optimale à vos salariés tout en maîtrisant les coûts et le fonctionnement du contrat, il est important de choisir un mode de gestion de la mutuelle collective adapté. Que vous optiez pour une gestion interne ou externalisée, vous devez tout d’abord prendre en compte les spécificités de votre entreprise mais également le profil et les besoins de vos salariés. Bénéficier de l’expertise d’un professionnel du secteur, c’est l’assurance de prendre une décision éclairée et réfléchie. Vous avez des questions sur les types de gestion des mutuelles collectives et/ou souhaitez un accompagnement personnalisé pour votre entreprise ? Contactez nos conseillers France Mutuelle.
Sources :
